Cultivar · powered by São Leopoldo Mandic e Grupo EP — confidencialDRE Executiva — Fase 1 interativa

Seis linhas, competência, anos 1–3 da vertical sucroalcooleira — mesma engine e premissas dos simuladores de margem e fluxo (setup dos sócios, 06/07). O cenário Ajustado aplica as réguas realizadas da plataforma Pós-Médica (PDD, brand recorrente, papéis do chassi). Sucessão, in-company e verticais 2+ são aditivas. [VALIDAR COM FERRAZ]

Produto & preço

Ticket do curso

Alunos por turma

Alimentação por aluno/dia

Variáveis sobre receita

Orientação projeto aplicado (R$/aluno)

Revenue share âncora (% RB)

CAC recorrente (% RB)

Lançamento & réguas do ajuste

Marketing de lançamento (A1)

Papéis do chassi — tutor+mentor (% ROL)

PDD (% ROB)

Brand recorrente A2+ (% ROL)

Fixos herdados: professor R$ 350/h × 28,5h · apoio R$ 14 mil/mês · coordenador R$ 30 mil PJ/mês · rampa 2/3/4/6/8/10 · 2ª tenda no 6º semestre · tributos 16,33%.

Receita líquida × EBITDA — por ano

ROLEBITDA (negativo em vermelho)

Cascata do Ano 3 — da ROL ao EBITDA

ROL / MCcustosEBITDA

Metodologia: competência — receita e custos do curso reconhecidos ao longo dos 6 meses; CAC despesado na largada da turma; marketing de lançamento no 1º semestre; fixos por tenda desde a abertura. Ajustado = base − PDD − brand (A2+) − papéis do chassi [faixa 4–7% ROL, A PRECIFICAR]. Capex (tenda) e capital de giro ficam no simulador de fluxo — EBITDA ≠ funding. G&A corporativo fora (cenário BU integrada). Detalhe completo: DRE_revisada_cultivar.md.